Immobilien vererben

Immobilien schenken statt vererben und Steuern sparen

Wer Immobilien vererben will, kann das Vermögen bereits zu Lebzeiten an die Erben übertragen. Mit einer Schenkung lässt sich unter bestimmten Bedingungen eine erhebliche Steuerersparnis erzielen. Rechtlich spricht man bei einer vorzeitigen Übertragung der Immobilie von einer “vorweggenommenen Erbfolge”. Wird Vermögen verschenkt, gelten innerhalb der Familie hohe Freibeträge: Ein Kind erhält jeweils von Vater und Mutter maximal 400.000 Euro steuerfrei, der Ehegatte oder eingetragene Lebenspartner 500.000 Euro, für Enkel gilt eine Obergrenze von 200.000 Euro. Wird eine fremde Person bedacht, gilt ein Maximalbetrag von 20.000 Euro. Im Vergleich mit der Erbschaftssteuer gibt es keine Unterschiede, dennoch bietet die Schenkung einen entscheidenden Vorteil: Der Freibetrag kann alle zehn Jahre aufs Neue ausgenutzt werden.

 

Immobilien vererben – Bereits zu Lebzeiten strategisch planen

Mit strategischer Planung kann das Vermögen bereits zu Lebzeiten sukzessive unter Ausnutzung der Schenkungsfreibeträge an den Nachwuchs übertragen werden. Im Erbfall profitieren die Erben noch einmal von den Freibeträgen der Erbschaftssteuer.

 

Absicherung des Immobilien-Schenkers

Grundsätzlich sollte der Schenker sich mit Nutzungsrechten, Pflegeverpflichtungen oder Vereinbarung von Rentenzahlungen absichern und klare Vereinbarungen treffen. Eine Rückfallklausel gehört ebenfalls in den Vertrag. Da die Vereinbarungen erheblich rechtliche Auswirkungen haben, sollte bei der Aufsetzung des Vertrages dringend ein Experte zu Rate gezogen werden. Gemeinsam mit einem Notar können offene Fragen geklärt werden – eventuell sind Pflichteilsansprüche gesetzlich Erbberechtigter zu berücksichtigen.

 

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